Saber exatamente tudo que entra e tudo que sai do caixa é de suma importância para a organização das contas da empresa
O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira utilizada para acompanhar as entradas e saídas de recursos financeiros, em um determinado tempo, do caixa de qualquer negócio, inclusive de propriedades e empreendimentos rurais, como uma fazenda de café.
Portanto, está diretamente relacionado ao capital de giro, de modo a conciliar os recebimentos e os pagamentos a serem desembolsados por ela naquele período.
Podemos tomar como exemplo, uma loja de revenda de roupas. Suponha que uma loja compre roupas a prazo (90 dias) dos seus fornecedores, e venda à vista para seus clientes.
Caso tenha sucesso nas vendas, podemos prever um impacto positivo no caixa, pois receberá o valor das vendas antes de precisar quitar as dívidas com os fornecedores.
Agora, imagine uma situação inversa. Visando obter um desconto pelo pagamento imediato, a loja compre à vista dos fornecedores, e, de modo a atrair mais clientes, a loja passe a aceitar pagamento com cartão de crédito (30 dias para recebimento).
Note que, apesar de pagar mais barato pelas roupas e, possivelmente, aumentar as vendas pela maior facilidade no pagamento, a loja tenderá a ter um impacto negativo no caixa, durante um certo período.
Regime de caixa e regime de competência
Diferentemente do regime de competência, utilizado para apuração do lucro, o fluxo de caixa utiliza o método do regime de caixa. Com base no exemplo anterior, podemos, intuitivamente, constatar que no segundo caso a loja deve obter um lucro maior.
Ela comprará roupas a um preço mais baixo e ainda conseguirá fazer mais vendas, devido à facilidade de pagamento oferecida aos clientes. No entanto, sem o devido planejamento, essa disparidade entre pagamentos e recebimentos pode comprometer a saúde financeira da empresa.
Devemos lembrar que em uma empresa existem outros gastos e, inclusive, imprevistos que podem ocorrer ao longo do tempo. Por isso, deve-se considerar a escolha entre manter um regime de caixa positivo ou um regime de competência, fazendo um planejamento prévio.
Quais os benefícios do fluxo de caixa?
Imagine que para ter uma breve noção se o seu negócio está tendo ou não a atuação desejada, você precise ir realmente a fundo nas finanças da empresa. Certo? Isso se torna possível com o fluxo de caixa.
É necessário ter o controle total sobre todos os recursos em caixa e saber, de fato, qual será a destinação daquele montante. Vai ser destinado para fazer pagamentos? Para investimentos em melhorias? Para compra de novas áreas? Ou para uma futura retirada? Esses são só alguns exemplos.
Em momentos em que os custos de produção estão aumentando, ter na mão seu fluxo de caixa é de extrema importância. Além de disse, você consegue ter diversos benefícios, como:
- Ter um balanço mensal das finanças, podendo estudar mais a fundo quais os períodos são mais rentáveis;
- Não ser surpreendido com contas e conseguir ter um controle financeiro detalhado;
- Poder se planejar melhor para gastos futuros, incluindo investimentos;
- Planejar o melhor momento para contratação de empréstimos;
- Mais facilidade para adquirir uma reserva de emergência, pois com um controle detalhado dos gastos, fica muito mais fácil conseguir economizar no dia a dia.
Como fazer o fluxo de caixa?
Basicamente, se deve registrar tudo que entra e tudo que sai do caixa. Até as menores quantias. Sabe aquela nota de 2 reais que você retirou para comprar o brigadeiro do moço que passou vendendo na rua? Ela também deve ser registrada.
A ferramenta utilizada pode ser até mesmo a “boa e velha” união de papel e caneta, caso não tenha um computador disponível para colocar tudo numa planilha. O importante é anotar cada entrada e cada saída de dinheiro.
Os valores referentes às vendas feitas a prazo só devem ser registrados quando os montantes forem depositados na conta. Antes disso, não devem entrar como saldo positivo.
O fechamento diário do caixa é indicado em todas as empresas, desde microempreendedores até as grandes organizações. Esse controle diário, feito no fim do expediente, é mais eficaz e evita falhas.
Ah! E não esqueça de detalhar cada transação, como o quê e para quem. Assim é possível evitar e qualquer esquecimento na hora de identificar os gastos.
Fluxo de caixa para a vida
Do mesmo jeito é fundamental para empresas, para a nossa vida pessoal também é de suma importância ter o controle do fluxo financeiro.
Seja para honrar compromissos, para realizações pessoais, como fazer uma viagem de férias, por exemplo, ou mesmo para realizar nossos planos. Somente com controle e planejamento é possível ter estabilidade financeira.
Comece fazendo o seu fluxo de caixa pessoal. Anote tudo que você recebe e tudo que gasta. Aos poucos, você vai conseguir ter uma noção fiel do seu perfil financeiro.
Talvez, você até acha que tem suas finanças sob controle, mas, na verdade, pode ser só um achismo. Sabe aquela sensação de que o seu dinheiro nunca dá para nada? Pois é.
Ao fazer esse registro de tudo que você gasta, até o cafezinho de todo dia na padaria, você poderá identificar quais os “vilões” do seu bolso. Saber onde pode economizar é algo que vai ser de grande ajuda na sua vida financeira.
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